Освобождение многодетных семей от ндфл в 2020 году

Депутат Госдумы В. Зубарев предложил снизить подоходный налог для работающих многодетных матерей. Соответствующие обращение он направил главе Минфина А. Силуанову.

Зубарев предложил понизить подоходный налог с зарплаты многодетной матери с 13 до 4 процентов. По его мнению, такая налоговая льгота на НДФЛ должна действовать по основному месту работы женщины.

Внимание

Сейчас подобными льготами в рамках эксперимента пользуются самозанятые граждане в четырех регионах России: в Курганской области, Татарстане, Москве и Московской области.

В первую очередь депутат предложил распространить действие налоговых льгот на одиноких многодетных матерей, которые оказались в трудной жизненной ситуации, лишились кормильца и не получают алименты и другие формы финансовой поддержки.

Освобождение многодетных семей от НДФЛ в 2020 годуФото pixabay.com

Ранее в 2019 году с подобным предложением к Федеральному собранию обращался президент В. Путин в отношении налога на имущество:

«Доходы российских семей должны расти. Должна быть снижена налоговая нагрузка на семью. Принцип здесь должен действовать простой: больше детей — меньше налогов. Предлагаю увеличить федеральную льготу по налогу на недвижимое имущество для многодетных семей».

Пилотными регионами для внедрения льготного налогового режима могут стать: Республика Алтай, Хакасия, Тува, Забайкалье, Курганская область, Тува и Еврейская автономная область. Именно в этих регионах по статистике многодетные семьи чаще всего сталкиваются с экономическими трудностями.

Внимание

Смотрите видео на канале ЛьготОтвет: в нем рассказываем о льготах для многодетных семей. Подписывайтесь, чтобы всегда знать, что вам положено от государства!

Освобождение многодетных семей от НДФЛ в 2020 году

Ранее А. Кутепов, глава Комитета Совфеда по экономической политике, направил замминистру финансов Л. Горнину предложение об увеличении в два раза размера социального налогового вычета для многодетных на образование вне зависимости от их статуса.

Кутепов подготовил поправки в статью 219 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которыми сумма вычета может составить до 100 тыс. рублей, если родители оплачивают обучение детей в возрасте до 24 лет.

Сенатор отметил, что в некоторых регионах многодетным оказывается лишь адресная помощь и только в том случае, если они признаны малоимущими.

Остальные семьи с тремя и более детьми, тратят на образование, учебные материалы, проезд и проживание для студентов намного больше.

Кроме того, многодетные лишаются льгот в случае проживания одного из детей в другом регионе в связи с обучением.

RedRocketMedia

Брянск, ул Ульянова, дом 4, офис 414

Освобождение многодетных семей от НДФЛ в 2020 году

Источник: https://LgotOtvet.ru/news/osvobozhdenie-mnogodetnyh-semej-ot-ndfl/

Налог на земельный участок многодетным семьям — в 2020 году, облагается ли, льготы, освобождение от уплаты

Многодетные семьи считаются особенной категорией граждан. Они могут рассчитывать на некоторые льготные условия. Отдельного внимания заслуживает порядок расчета и начисления налогового сбора.

Выделяют несколько законов, которые регулируют данную деятельность. В ФЗ №138 содержится порядок получения компенсационных выплат гражданами. Налоговый кодекс РФ отмечает льготы, связанные с имуществом, транспортом, землей и другими категориями. Также ориентироваться необходимо на Постановление Правительства РФ.

Некоторые выплаты предусматриваются на региональном уровне. Их перечень содержится в нормативно-правовых актах местного характера. Согласно документам можно определить, облагается ли налогом земельный участок для многодетных. Важно знать некоторые особенности расчета сбора, предусмотренные в 2020 году.

Правила согласно закону

В России разработан федеральный закон, который регулирует порядок предоставления некоторых льгот отдельным категориям граждан.

Он содержит основные моменты, касающиеся помощи многодетным семьям:

Первая глава Здесь отмечены общие положения. Согласно нормам, Россия уделяет повышенное внимание помощи многодетным семьям, нуждающимся в ней. Статья отмечает, что многодетной признается семья, воспитывающая трех и более несовершеннолетних детей. Также указывается, что расходы несутся из федерального бюджета. Но по личной инициативе органы местного самоуправления вправе выделить средства из местных фондов.
Вторая глава Описывает меры, которые могут предприниматься в отношении многодетных семей. Пятая статья содержит конкретные права и льготы для данной категории граждан. В 32 пунктах полностью отмечаются моменты, которые нужно учитывать в ходе поддержки. Также указывается, что среднедушевой доход и прожиточный минимум не учитываются. Достаточно получить статус многодетной семьи.
Третья глава Выделены заключительные положения. Они касаются общественных объединений, ответственности за нарушение законодательных норм. Также прописываются документы, которые нужно предоставить для получения льготы.

Освобождение многодетных семей от НДФЛ в 2020 году

Образец удостоверения многодетной семьи

Главные замечания

Получение льготных условий возможно не для всех граждан. Список отражается на государственном уровне. Также выделяются основные меры поддержки, касающиеся оплаты налоговых сборов.

Перечень положенных льгот

Определено несколько видов льгот, предусмотренных для семей, которые воспитывают троих и более детей. Это касается оплаты транспортного, имущественного, земельного налога, а также НДФЛ.

Вопрос относительно транспортного налога полностью передан в ведение органов местного самоуправления. Поэтому регионы самостоятельно определяют необходимость взимания такого сбора.

Например, Московская область и столица предусматривает полное освобождение от уплаты для одного из родителей. В Санкт-Петербурге вводятся дополнительные условия: наличие четырех и более детей, а также мощность авто более 150 лошадиных сил.

Пятидесятипроцентная скидка действует в Татарстане, Алтайском крае и Краснодаре. В Ростовской области уплата налога на транспорт для многодетных семей не предусматривается.

Имущественный налог является обязательным для уплаты, независимо от принадлежности к льготной категории. Это правило действует на государственном уровне. Некоторые регионы могут установить собственный порядок уплаты. Для уточнения необходимо обращаться в органы местного самоуправления.

Скачать бланк заявления на предоставление земельного участка многодетным семьям

Скачать образец заполнения заявления на предоставление земельного участка многодетной семье

Возможно иное начисление НДФЛ для многодетных семей. На каждого из несовершеннолетних вычет предоставляется в повышенном размере. Также предусматривается компенсация при платном образовании детей.

Физические лица должны перечислять меньший взнос за доход в размере 2020 рублей за первого и второго детей, а также 2020 рублей за последующих.

Налог на земельный участок многодетным семьям определяется в соответствии с региональными нормативно-правовыми актами. Налоговый кодекс РФ не предусматривает подобные льготы.

В настоящее время определен особый порядок оплаты в:

Москва и область С одного миллиона рублей.
Санкт-Петербург Одному из родителей.
Саратовская область За тысячу кв.м.

Также выделяют другие льготы, которые могут назначаться семьям, ставшим на учёт как многодетные.

Это касается:

  • оплаты коммунальных услуг;
  • проезда в общественном транспорте;
  • бесплатного получения медицинских препаратов;
  • безвозмездного санаторно-курортного лечения.

Освобождение многодетных семей от НДФЛ в 2020 году

Образец свидетельства о рождении

Общие сведения и категории

Согласно пункту первому статьи 15 Налогового кодекса РФ, земельный налог считается местным. Его оплачивают юридические и физические лица. Порядок внесения определяется главой 31 НК РФ и региональными нормативно-правовыми актами.

Для расчета в определенный законом срок граждане должны произвести уплату сбора в соответствии с присланной налоговиками квитанцией. Юридические лица и ИП сдают в инспекцию декларацию. После этого указанные в документе средства направляются в бюджет региона.

Льготные условия предоставляются некоторым категориям граждан.

Среди них выделяют:

  • героев СССР и РФ;
  • полных кавалеров ордена Славы;
  • участников Великой Отечественной войны, боевых действий;
  • ликвидаторов аварии на ЧАЭС, Маяке, сброса отходов в реку Теча;
  • участников испытаний семипалатинского полигона;
  • граждан, страдающих лучевой болезнью;
  • инвалидов всех категорий.

Для подтверждения принадлежности к определенной категории граждане должны иметь соответствующий документ. Таковым является удостоверение или выписка из реестра.

На что стоит рассчитывать

Законодательно предусматриваются определенные льготы, которые дают возможность многодетным семьям экономить бюджет. Например, житель столицы может не вносить транспортный налог. В этом случае подается соответствующее заявление об использовании такого права в Налоговую инспекцию.

Также помощь оказывается в отношении земельного налога. В соответствии со статьей 31 НК РФ из полной стоимости объекта вычитается один миллион рублей. Фактически семья полностью освобождается от уплаты.

Льгота предоставляется гражданам, которые оформили право собственности на надел или используют его бессрочно, при пожизненном владении по наследству. В налоговую службу нужно направить заявление о предоставлении послаблений в отношении сбора, а также приложить подтверждающий льготу документ.

Положенный размер налога на земельный участок многодетным семьям

После покупки земельного участка все пользователи должны оплачивать соответствующий налоговый сбор. Ставка определяется, исходя из расположения надела. Но местные органы должны помнить, что она не может быть выше той, что определена на законодательном уровне.

Установленный размер выделен в статье 394 Налогового кодекса РФ. Также стоит помнить, что в соответствии со статьей 388 документа оплата производится как собственниками, так и официальными пользователями надела.

Не нужно уплачивать налог в некоторых случаях. Таковыми считаются ситуации безвозмездного срочного пользования участком и арендное применение.

Освобождение многодетных семей от НДФЛ в 2020 году

Образец заявления о предоставлении льготы

Уточняющие детали пошлины

Выделяют некоторые моменты, о которых необходимо помнить при определении размера налога. Они касаются ставок, лежащих в основе расчета. После определения суммы важно знать, как производить уплату сбора.

Установленные ставки

В статье 394 НК РФ отмечаются ставки земельного налога. 0.3% от стоимости придется платить за:

  • сельскохозяйственные земли;
  • территории, выделенные под индивидуальное жилищное строительство;
  • участки для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества и животноводства.

Статья 394. Налоговая ставка

Для всех остальных земель предусматривается плата 1.5%.

Сумма налогового сбора может определяться в зависимости от расположения территории. Например, в Московской области в 2020 году были предусмотрены следующие значения сборов:

Столичные земли Одинцовский район Наро-Фоминский район
0.3% для сельскохозяйственных земель 0.3% для сельскохозяйственных земель 0.3% для сельскохозяйственных земель
0.3% для ведения личного подсобного хозяйства, выращивания сада, огорода, разведения скота 0.3% для ведения личного подсобного хозяйства, выращивания сада, огорода, разведения скота 0.3% для ведения личного подсобного хозяйства, выращивания сада, огорода, разведения скота
0.1% для гаражей и автостоянок 0.5% для гаражно-строительных кооперативов 0.3% для гаражно-строительных кооперативов

Процесс оформления и получения

Чтобы оформить соответствующую льготу, необходимо обратиться в территориальное отделение Налоговой инспекции.

Важно предоставить определенные документы:

  • заявление о предоставлении льготных условий;
  • паспорт заявителя (оригинал и копия);
  • удостоверение, подтверждающее статус многодетности;
  • свидетельства о рождении всех несовершеннолетних детей;
  • справку, выданную органами социальной защиты, о том, что семья является малоимущей.

Заявка рассматривается на протяжении месяца. Подать заявление можно при личном обращении, а также другими способами.

Среди них выделяют:

  • почтовое отправление;
  • через доверенное лицо, имеющее официальное разрешение на проведение таких действий, которое было заверено нотариусом;
  • онлайн через сайт ФНС.

Прочие особенности

В июне 2020 года были приняты соответствующие нормативно-правовые акты, разрешающие многодетным семьям получить земельные наделы для различных нужд. Они могли использовать их для постройки недвижимости и ведении личного хозяйства.

Право на получение предусматривалось не только для полных семей. Воспользоваться им могли и одинокие родители, самостоятельно воспитывающие трех и более детей.

Но с марта 2020 года соответствующие правки были упразднены. Теперь данными вопросами занимаются органы местного самоуправления. Они выдвигают собственные требования относительно возможности получения надела в пользования. Одним из них является необходимость постановки семьи на учёт в качестве нуждающейся в улучшении жилищных условий.

Также на местном уровне решается вопрос относительно размера, местоположения участка. Минимум выделяется 6–10 соток. Максимальный размер надела составляет 15 соток.

Исключения и порядок оплаты

Выделяют некоторые категории земельных наделов, которые не требуют оплаты налогового сбора.

К ним относят:

  • земли с объектами культурного и архитектурного наследия;
  • территории, изъятые из оборота;
  • переданные в лесной и водный фонд наделы;
  • заповедные зоны;
  • таможенные территории;
  • участки для оборонных целей;
  • наделы с целью обеспечения безопасности государства.
Читайте также:  Подать на алименты на взрослых детей для содержания отца

Перечисление средств в бюджет производится после получения квитанции из налоговой службы. Сделать это можно с первого ноября. Помимо оплаты по факту используется и авансовая система.

Часто задаваемые вопросы

В процессе определения налоговой льготы у граждан появляются различные вопросы.

Ответы на часто задаваемые приведены ниже:

Как снизить размер налога? Минимизировать расходы по налоговым сборам можно при уменьшении стоимости земельного надела. Она указывается в кадастровой документации. Для снижения размера подается заявление в арбитражный суд с просьбой о пересмотре кадастровой стоимости.
Какие в столице предусмотрены налоговые льготы?
  • Ставки и размеры сборов в Москве определены в рамках Налогового кодекса РФ. Рассчитывать на особые условия могут герои СССР и РФ, социалистического труда, кавалеры орденов Славы, Трудовой Славы.
  • Также возможно уменьшение кадастровой стоимости надела на миллион рублей при определении размера налога. Это предусматривается для инвалидов различных категорий, ветеранов, инвалидов и участников Великой Отечественной войны и боевых действий, пострадавших в результате аварий граждан, многодетных семей.
Какие земельные льготы предоставляются многодетным?
  • В соответствии с главой 31 Налогового кодекса РФ, семьи с тремя и более детьми имеют право на налоговые послабления в отношении земельных сборов. Для определения суммы необходимо вычесть из кадастровой стоимости надела один миллион рублей. Часто оказывается так, что граждане полностью освобождаются от уплаты налога.
  • Для получения льготы необходимо обратиться в налоговую инспекцию. С собой нужно иметь подтверждающие право документы.
Если имеется несколько земельных участков? Декларация подается налогоплательщиками на каждый из имеющихся земельных наделов. Также за все объекты требуется уплата налога. Льгота предоставляется только на один из выбранных участков.

18.04.2020 16:32

Источник: https://trads.ru/naznachennyj-mnogodetnym-semyam-nalog-na-zemelnyj-uchastok

Налоговые льготы многодетным семьям: подробно

Освобождение многодетных семей от НДФЛ в 2020 году

В Российской Федерации официально числится свыше 1 миллиона многодетных семей, а количество родителей, опекунов или усыновителей, воспитывающих трех и более несовершеннолетних детей, постоянно увеличивается.

Государство большое внимание уделяет вопросу увеличения рождаемости, поэтому всячески заботится о многодетных семьях.

О том, как это происходит, можно узнать, ознакомившись с положениями закона ФЗ-№138 «О многодетных семьях», в который в 2020 году было внесено ряд важных поправок. В частности введены налоговые льготы.

Кто может претендовать на налоговые льготы

Налоговая льгота – это преференция, которую государство дает при оплате налогов определенным категориям граждан. В число льготников входят пенсионеры, военнослужащие, ветераны, участники боевых действий и дети, оставшиеся без попечения взрослых, но особого внимания занимают многодетные семьи, улучшающие демографическую ситуацию в стране.

На получение налоговых льгот могут рассчитывать семьи, воспитывающие трех и более детей в возрасте до 18 лет, причем это касается не только физических родителей, рассчитывать на снижение налогового бремени могут также опекуны и усыновители. Исключением являются дети, получающие высшее образование – в этом случае государство берет на себя часть издержек многодетной семьи по достижении студентом 24-летнего возраста.

Перечень налоговых пошлин и льготы для членов многодетных семей

В России существует большое количество налоговых выплат, причем их взиманием занимаются заинтересованные органы на разном уровне. В этой связи налоги разделяются на федеральные, региональные и местные, а это означает, что величина налоговой пошлины, как и правила предоставления льгот, рассматривается на уровне муниципалитета или целого региона.

Так происходит и с налоговыми льготами для многодетных семей, которые имеют разные права в зависимости от установленных органами местного самоуправления правил. Рассмотрим основные налоговые выплаты и льготы, предоставляемые членам многодетных семей.

Льгота при уплате НДФЛ

Если оба родителя (усыновителя или опекуна) работают, они могут рассчитывать на компенсацию части налога с доходов физлиц (НДФЛ) при условии подачи декларации по форме 3-НДФЛ. Это обязательная выплата для всех работающих россиян, перечисляет необходимую сумму работодатель.

Претендовать на льготу могут оба работающих родителя, при этом сумма госпомощи удваивается, если в семье только один родитель, или от льготы второй родитель отказался.

Подтверждением отказа может служить соответствующее заявление.

НДФЛ – федеральный налог, который регламентируется положениями гл. 23 Налогового кодекса.

В измененном в 2016 году варианте Налогового кодекса (ст. 218) предполагается, что ежемесячная льгота на родителя, воспитывающего одного или двух детей, составляет 1400 руб. При рождении третьего ребенка сумма увеличивается до 3 тыс. руб. (на каждого несовершеннолетнего члена семьи). До 12 тыс. руб. увеличивается размер помощи, если в семье воспитывается ребенок-инвалид.

Налог на транспортные средства

Автомобиль уже давно не роскошь, а средство передвижения, а для многодетной семьи это хорошее подспорье и помощь по хозяйству.

Согласно положениям ФЗ-№138, нормам Налогового кодекса, указам Правительства и муниципальным нормам, транспортный налог направляется в местный бюджет, поэтому и размер льгот устанавливается органами местного самоуправления, и отличается в разных муниципалитетах:

  • полностью освобождены от уплаты транспортного налога только многодетные семьи, проживающие в Ростове.
  • на Кубани и в Алтайском крае величина налоговой пошлины снижается на 50%.
  • в СПб действуют свои правила, а льгота распространяется только на семьи, в которых воспитывается 4 и более детей, есть также ограничение по мощности двигателя, а не распространяется льгота на авто мощнее 150 «лошадок».
  • в Москве и МО не платит транспортный налог только один владелец автомобиля, второе и каждое последующее ТС облагается налогом на общих основаниях.

В других городах и районах России действуют свои правила, и не исключено, что вам будет отказано в льготе по причине того, что это просто не предусмотрено.

Если же налоговая пошлина оплачивается частично или полностью из средств местного бюджета, заявить об этом достаточно один раз.

Специалисты налоговой администрации будут продлять льготу автоматически, пока многодетная семья не лишится машины или дети не повзрослеют.

Льгота при уплате земельного налога

Налог на землю относится к региональным налогам, поэтому решение о размере помощи и основаниях для предоставления помощи решают руководители краевых и областных администраций.

Правила налогообложения также могут меняться существенно: на Кубани многодетные семьи, к примеру, полностью освобождены от уплаты земельного налога, в Москве и СПб налоговая льгота действует только на одного взрослого члена семьи.

Руководители Саратовской области приняли решение распространять налоговую льготу только на площадь 1 тыс. «квадратов», поэтому уточнить возможность получения преференции и размер льготы необходимо заранее в налоговой администрации региона проживания.

Налоговая льгота на недвижимость

Согласно положениям ст. 407 НК России, россияне, владеющие объектом недвижимости, обязаны выплачивать налог на недвижимость.

Федеральным законодательством льгота для многодетных семей не предусмотрена, поэтому вопрос о сумме пошлины и размере помощи решается на региональном уровне, так как налог на недвижимость считается региональным.

В этом вопросе отличились кубанские, нижегородские и новосибирские налоговики, полностью освободившие многодетные семьи от уплаты имущественного налога.

Как оформить налоговую льготу

Чтобы реализовать возможность получить налоговую льготу, один из родителей (усыновителей, опекунов) должен обратиться в налоговый орган по месту жительства и предоставить пакет необходимых документов.

Он включает в себя паспорт, свидетельства о браке и рождении всех детей, а в случае установления опекунства или усыновления, документы, подтверждающие этот факт. Понадобится также удостоверение многодетной семьи и справка о признании ее членов малоимущими (если таковая присутствует).

Помимо оригиналов понадобятся и копии документов (за исключением заявления).

В случае если оформляется льгота на транспортный налог, понадобятся также документы на автомобиль, а его данные надо внести в текст заявления.

Подать документы можно лично, отправить их по почте с уведомлением, через доверенное лицо, чьи полномочия подтверждает нотариально заверенная доверенность, или через личный кабинет на сайте ФНС.

Новое

Многодетные семьи смогут в 2020 году получить налоговые льготы, распространяемые на налоги за 2019 год.

Для расчета налога на квартиру теперь учитываются квадратные метры, а по новым правилам, утвержденным Госдумой 2 апреля, платить налог за недвижимость площадью 35 «квадратов» многодетные семьи не будут.

Также законодатели решили освободить от уплаты земельного налога обладателей участков площадью 6 соток. Коснулись изменения и транспортного налога. Не будут теперь платить налоги владельцы весельных и моторных лодок мощностью до 5 «лошадок».

(15

Источник: https://fedzakon.ru/finansy/nalogovye-lgoty-mnogodetnym-semyam

Новые налоговые вычеты для многодетных уже действуют | Журнал «Главная книга» | № 10 за 2019 г

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 8 мая 2019 г.

Содержание журнала № 10 за 2019 г.

М.Г. Суховская,старший юрист

Еще одно поручение из президентского перечня стало законом. Люди, у которых есть как минимум трое детей, теперь могут рассчитывать на дополнительные вычеты по земельному налогу и налогу на имущество физлиц. Причем эти преференции заработали задним числом.

Закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ

На кого распространяются дополнительные вычеты

Право на них получили родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, в том числе усыновленных. Ведь усыновители приравниваются к родителямп. 1 ст. 137 СК РФ.

Обратите внимание, речь идет именно о несовершеннолетних детях, которым еще нет 18 летп. 1 ст. 21 ГК РФ.

То есть, к примеру, если в семье трое детей в возрасте 20 лет, 11 лет и 3 лет, то их родители на новые льготы уже претендовать не могут.

По каким налогам положены вычеты многодетным

Земельный налог. Лица, у которых как минимум трое детей, не должны платить этот налог с принадлежащего им земельного участка площадью 600 кв. м и менее.

Если участок больше, налог будет рассчитан только со стоимости той площади, которая превышает 6 сотокподп. 10 п. 5 ст. 391 НК РФ. Например, вы — многодетный родитель и у вас есть 9 соток земли.

Значит, земельный налог теперь вы будете платить с кадастровой стоимости лишь 3 соток (9 – 6 = 3).

Освобождение многодетных семей от НДФЛ в 2020 году

Новый жилищный вычет для многодетных нужно умножить на число несовершеннолетних детей в семье. И получится количество «квадратов», на которые дополнительно уменьшится база по налогу на имущество

Если у вас в собственности несколько участков, то льготироваться будет только один из нихп. 6.1 ст. 391 НК РФ:

•либо тот, который вы укажете в специальном уведомленииутв. Приказом ФНС от 26.03.2018 № ММВ-7-21/167@. Кстати, его можно подать (в том числе через личный кабинет) в любую ИФНС по вашему выбору, а не обязательно в инспекцию по месту нахождения участка;

•либо участок, по которому будет самый большой налог, если вы не станете делать выбор и подавать уведомление.

Кстати, аналогичная льгота по земельному налогу установлена и для предпенсионеров — женщин и мужчин в возрасте 55 и 60 лет соответственноподп. 9 п. 5 ст. 391 НК РФ (подробнее см. , 2019, № 6).

Налог на имущество физических лиц. По этому налогу, уплачиваемому с жилой недвижимости — комнаты, квартиры или дома, многодетным теперь полагается дополнительный вычет.

Напомним, что всем собственникам жилых помещений при расчете налога на имущество автоматически предоставляется вычет по каждому объекту недвижимости, будь их и несколькопп. 3—5 ст. 403 НК РФ. То есть из полной кадастровой стоимости любого жилья вычитается кадастровая стоимость определенного количества квадратных метров и налогом облагается только полученная разница.

Вид жилого помещения Размер вычета «для всех»
Жилой дом Кадастровая стоимость 50 кв. м
Квартира, часть жилого дома Кадастровая стоимость 20 кв. м
Комната или часть квартиры Кадастровая стоимость 10 кв. м
Читайте также:  Какие имущественные права имеет ребенок

В дополнение к общему вычету многодетным предоставили еще один вычет в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенкап. 6.1 ст. 403 НК РФ:

•по комнате, квартире или ее части — 5 кв. м;

•по жилому дому или его части — 7 кв. м.

Допустим, у матери троих малолетних детей в собственности есть дом площадью 70 кв. м. Больше никакой жилой недвижимости у нее нет. Значит, налог на имущество по этому дому она вообще платить не должна ((70 кв. м – 50 кв. м – 7 кв. м х 3 чел.)

Источник: https://glavkniga.ru/elver/2019/10/4151-novie_nalogovie_vicheti_dlja_mnogodetnikh_uzhe_dejstvuut.html

Налоговые вычеты на детей в 2020 году (НДФЛ и др.)

На рассмотрение Государственной Думы поступил законопроект № 692088-7 об увеличении стандартных налоговых вычетов по НДФД, предоставляемых семьям с несовершеннолетними детьми.

Авторами поправок в Налоговый кодекс РФ являются депутаты от КПРФ во главе с Геннадием Зюгановым. Парламентарии считают, что такая мера необходима для увеличение реальных доходов семей с детьми.

В пояснительной записке к законопроекту, в частности, сказано:

Принятие данного законопроекта будет содействовать реализации национального проекта по снижению бедности в стране в два раза, принятого во исполнение Указа Президента Российской Федерации от 7.05.

2018 года №204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года», в том числе снижению уровня бедности семьях, в составе которых имеются несовершеннолетние дети-инвалиды с детства.

Как изменится «детский» стандартный вычет по НДФЛ

В соответствии с действующей редакцией статьи 218 Налогового кодекса РФ на стандартные налоговые вычеты по НДФЛ можно уменьшить все доходы, облагаемые по ставке 13%.

Действующие размеры вычетов, в том числе для родителей несовершеннолетних детей, прописаны в налоговом законодательстве.

Депутаты предложили их увеличить для родителя, супруга родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок:

  • на первого и второго детей — с 1400 рублей до 2500 рублей;
  • на третьего и каждого последующего ребенка — с 3000 рублей до 4500 рублей;
  • на каждого ребёнка в случае, если ребёнок в возрасте до 18 лет является инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы — с 12 000 рублей до 12 500 рублей.

Налоговые вычеты по НДФЛ для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей, на обеспечении которых находится ребенок, предлагается также повысить:

  • на первого и второго ребенка — с 1400 рублей до 2500 рублей;
  • на третьего и каждого последующего ребенка — с 3000 рублей до 4500 рублей;
  • на каждого ребенка в случае, если ребёнок в возрасте до 18 лет является ребёнком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы — с 6000 рублей до 8000 рублей.

Кроме того, предельную сумму дохода для предоставления вычетов предлагается повысить с действующих 350 000 до 400 000 рублей.

Таким образом, как отмечают депутаты, должно произойти усиление социальной направленности системы стандартных налоговых вычетов, предоставляемых работающим родителям несовершеннолетних детей. В пояснительной записке к документу сказано, что:

За прошедшие 5 лет реальная инфляция и повышение цен на товары и услуги составили более 90%, по некоторым услугам и товарам почти в 1,5 раза.

Законопроектом предлагается повысить уровень государственной поддержки семьям с детьми за счет увеличения размеров налогового вычета в вышеуказанных размерах.

Объем предоставляемых налоговых вычетов нуждающимся семьям с детьми в 2020 году может составить более 30,68 млрд. рублей.

Именно последнее обстоятельство может стать препятствием для одобрения этого законопроекта Правительство РФ, ведь это фактически выпадающие доходы бюджета.

В свою очередь авторы инициативы рассчитывают, что поправки в НК РФ об увеличении «детских вычетов» начнут действовать с 1 января 2020 года.

Пока законопроект зарегистрирован в Госдуме и направлен в профильный комитет. Дата его рассмотрения еще не определена.

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

В Комитете Государственной Думы по бюджету и налогам на рассмотрении находится законопроект об изменении налоговых вычетов на ребенка.

В планах правительства с января 2020 года повысить размер налогового вычета для семей, имеющих в составе несовершеннолетних детей или детей-инвалидов.

Дополнительно предлагается внести изменения в Налоговый кодекс РФ в части повышения предельного порога, облагаемого НДФЛ дохода, до достижения которого предоставляется вычет.

Читать еще:  Брак иностранца с русской гражданство

Принцип налогового вычета на детей сегодня

По российскому законодательству семьи с детьми имеют право на некоторые налоговые льготы. Так, официально трудоустроенные россияне, имеющие детей, могут уменьшить подоходный налог, вычитаемый ежемесячно из зарплаты.

Законодательством предусмотрен стандартный налоговый вычет, который полагается каждому из родителей несовершеннолетнего ребенка (детей). Это значит, что из «грязной» зарплаты перед исчислением НДФЛ, вычитается определенная сумма.

То есть подоходный налог будет меньше, а «чистая» заработная плата больше.

Статьей 218 части второй Налогового кодекса РФ закреплен размер стандартного вычета:

  • 1400 рублей – на первого и второго ребенка (на каждого по 1400);
  • 3000 рублей – на третьего и каждого из последующих детей;
  • 6000 рублей – опекунам (попечителям) на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет;
  • 12000 рублей – родителям и усыновителям на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет.

Приведенные суммы вычетов актуальны в 2019 году. С 1 января 2020 года их размер может измениться в большую сторону.

Пока законопроект об изменениях в Налоговом Кодексе РФ находится на рассмотрении, льготы для семей с детьми предоставляются по нормам, действующим с 2016 года. Кроме возрастных ограничений существуют пределы по сумме доходов за календарный год.

Преференция в виде налогового вычета перестает действовать, как только общая сумма дохода с начала года превысит 350 тыс. руб. То есть уменьшение налогооблагаемой суммы будет производиться каждый месяц, до того, как годовой доход не превысит установленный законом лимит.

С нового календарного года льгота автоматически возобновляется.

Уровень жизни в России для простых граждан за последние 5-6 лет заметно упал. В затруднительном финансовом положении чаще всего оказываются семьи с маленькими детьми и детьми, имеющими инвалидность.

Что изменится в 2020 году

По инициативе группы депутатов, во главе с лидером партии коммунистов Геннадием Зюгановым, был разработан законопроект о внесении изменений в НК РФ, в части стандартных налоговых вычетов на детей. Народные избранники обратились к председателю Госдумы с предложением, в рамках национальной программы по снижению бедности, повысить размеры налоговых вычетов с 1 января 2020 года.

Согласно документу, в случае одобрения Советом Федерации налоговые вычеты изменятся таким образом:

  • на первенца – 2500, вместо прежних 1400;
  • на второго – 2500, вместо прежних 1400;
  • на третьего и каждого последующего – 4500, вместо прежних 3000;
  • опекунам (попечителям) на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 8000, вместо прежних 6000 рублей;
  • родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 12500, вместо прежних 12000 рублей.

Кроме того, законопроект предусматривает повышение предельного порога, облагаемого подоходным налогом годового дохода. Депутаты предложили увеличить лимит до 400 тыс. руб.

Инициативная группа, разработавшая проект закона, поясняет, что такие меры необходимы для реализации задач, поставленных президентом в майских указах 2018 года. Национальный проект по снижению количества бедных россиян рассчитан на период до 2024 года.

Наряду с мерами социальной политики инфляция продолжает «съедать» доходы граждан. Поэтому так важно снизить налоговое бремя на семьи с детьми, объясняют депутаты.

Если законопроект пройдет согласование всеми положенными инстанциями, в действие он вступит с 1 января 2020 года. По примерным подсчетам экономистов в результате нововведений региональные бюджеты потеряют около 30 миллиардов рублей.

В пояснительной записке к законопроекту, такое сокращение доходов, предлагается учесть, как реальное участие регионов в выполнении Указа Президента РФ о национальных целях по снижению бедности семей, имеющих детей, не менее чем в два раза.

Читать еще:  По какой причине можно вернуть деньги за заказ очков

По официальным данным на текущий момент большие семьи – это самая массовая категория бедных в России. Чем больше в семье наследников, тем больше лишений и тем больше риски оказаться за чертой бедности. Согласно статистике около 22 миллионов россиян, сегодня считаются бедными.

Как оформить льготу

Оформляется налоговый вычет по месту работы. Как правило, пакет документов для назначения принимают специалисты бюро заработной платы. Требуется написать заявление на руководителя организации с просьбой предоставить детский вычет. Также необходимо предоставить документ, подтверждающий право на преференцию:

  • свидетельство о рождении (усыновлении);
  • справка об инвалидности;
  • справка из учебного заведения (для детей старше 18 лет);
  • свидетельство о браке.

Сделать это можно сразу после рождения ребенка. Например, одновременно с оформлением декретного пособия и декретного отпуска. В том случае, если родитель является единственным, то необходимо предоставить документ, подтверждающий этот факт. По законодательству такой родитель имеет право на стандартный вычет в двойной величине.

Налоговые вычеты для семей с детьми в 2020 году

Каждый россиянин, или почти каждый, является налогоплательщиком. Например, от уплаты некоторых налогов освобождены пенсионеры. Но основная масса жителей нашей страны исправно платит подоходный, земельный, транспортный и другие виды налогов, помогая тем самым существовать нашей необъятной родине.

Освобождение многодетных семей от НДФЛ в 2020 году

Хотя и считается, что средняя заработная плата в стране составляет около 30 000 рублей, это как показатель «средняя температура по больнице»: то есть для обычных людей величина непонятная. А это значит, что некоторые категории граждан не могут платить налоги в полном объеме, и для них разработаны различные налоговые льготы.

К таким категориям россиян относятся семьи с детьми.

Государство поддерживает рождаемость с помощью различных федеральных и региональных программ, например, таких, как Материнский (семейный) капитал или единовременные выплаты по рождению ребенка.

Конечно, все это семьи с детьми очень поддерживает. Но есть и еще одна льгота, о которой часто забывают как сами налогоплательщики, так и их работодатели. Это налоговый вычет на детей.

  • 1400 рублей на первенца, единственного ребенка;
  • 1400 рублей на второго ребенка;
  • 3000 рублей на третьего, четвертого, пятого и последующих детей, не достигших 18 (в отдельных случаях 24) лет;
  • 12000 на детей с инвалидностью;

Очень важно знать, что в том случае, если у каждого из супругов есть ребенок в предыдущем браке, то их совместное дитя считается третьим в семье и имеет право претендовать на налоговую льготу в размере 3000 рублей.

В связи с развитием нашей страны, с повышением внимания к ценности семьи и проявлением интереса к детям, в 2020 году предполагаются изменения в соответствующие статьи налогового кодекса.

Так, налоговый вычет на детей в 2020 году для многодетных семей планируется увеличить в 10 раз (. ), до 30 000, что звучит более, чем невероятно.

Но, тем не менее, многие уважаемые юридические и налоговые порталы пишут о такой возможности.

Учитывая, что у некоторых категорий россиян заработная плата не превышает 30 000 рублей, особенно в глубинке, за пределами Москвы и Московской области, то 30 000, не облагаемые налогом, станут гарантией того, что семья окажется освобожденной от налогов на то время, пока детям не исполнится 18 (24 в некоторых случаях) лет.

Читайте также:  Какие нужны документы для подачи на алименты

Читать еще:  Исковое заявление о признании утратившим право пользования

Для того, чтобы получить стандартный налоговый вычет на детей в 2020 году, необходимо соблюдение нескольких условий.

По правилам, вычет предоставляется родителям детей, не достигших 18-летнего возраста, то есть на несовершеннолетних. Если единственный или второй ребенок в семье имеет статус инвалида I или II группы, то налогом не облагается сумма дохода размером в 3000 рублей.

Как и в 2019 году, вычеты на детей в 2020 году, старше 18 лет (хотя это и звучит несколько странно), но младше 24 лет будут предоставляться в случае, если юноша или девушка являются студентами очной формы обучения.

Это касается и аспирантуры, ординатуры и других форм обучения. Если же обучение закончено, но еще не наступило 24-летие, то предоставление вычета прекращается в месяце, следующем за тем, в котором закончилось обучение.

  • В обратной ситуации (студенту исполнилось 24 года, но обучение по очной форме он еще продолжает) вычет продолжает предоставляться до конца календарного года.
  • Но не весь год будет предоставляться вычет на детей по НДФЛ в 2019 году, а только до тех пор, пока доход налогоплательщика не достигнет 350 000 рублей, в 2020 году изменений в этом параметре не предвидится.
  • Что нужно сделать, чтобы вам предоставили стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 году на детей, не зависимо от того, являетесь ли вы многодетными родителями или у вас всего один или два малыша?
  • Расскажем и об этом. Нужно обратиться в бухгалтерию предприятия, где вы работаете, с собой иметь следующие документы:
  • копии свидетельств о рождении детей;
  • заявление по форме, которую вам укажет бухгалтер по заработной плате;
  • документы, подтверждающие право на двойной вычет (такой вычет предоставляется единственному родителю или усыновителю).

В том случае, если вы не оформляли налоговую льготу по месту работы по каким-то причинам, вы можете сделать это по окончании налогового периода (календарного года), заполнив в бумажном или электронном виде декларацию о доходах 3-НДФЛ.

В программе заполнения декларации, в разделе «налоговые вычеты» есть графа, которая касается наличия у налогоплательщика детей. Многие люди, плохо знакомые с данной программой, не сразу понимают, куда нужно поставить «галочку».

Ставить отметку нужно в окошке «число детей, начиная с третьего, не изменялось и составило N детей» (например, если в семье 3 ребенка, то сюда нужно ставить цифру 1, так как третий ребенок в этой семье один).

К счастью, часто бывает так, что дети вырастают. Если старшему ребенку исполнилось 18 лет, и он не учится по очной форме обучения, или исполнилось 24 года и закончилось обучение, то вы теряете право на вычет на старшего ребенка. Но у вас есть еще двое, предположим, что им 9 и 14 лет, то вы имеете право на налоговую льготу как на второго и третьего ребенка, то есть 1400 и 3000 в месяц.

В каких еще случаях прекращается предоставление налогового вычета?

Налоговый вычет прекратится в случае, если ребенок умер в текущем календарном году. Предоставлять льготы перестанут с 1 января следующего календарного года.

Если ребенок не учится по очной форме обучения, и ему исполняется 18 лет, то вычет прекращается также с 1 января следующего календарного года.

Конечно, всю эту систему нельзя назвать на 100% совершенной, и получение вычета требует сбора определенных документов и подтверждения своего статуса, для семей, которые имеют троих и более детей, это значительная мера социальной поддержки от государства, которой нужно пользоваться.

Источник: https://45jurist.ru/grazhdanskoe-pravo/nalogovye-vychety-na-detej-v-2020-godu-ndfl-i-dr.html

Налоги для многодетной семьи в 2020 году: налоговые вычеты, льготы на транспортный налог

Последнее обновление 20.08.2019

Налоговые льготы для многодетных семей — это материальная помощь государства, которая ежемесячно начисляется родителям с тремя и более детьми. Это закреплено ст. 218 НК РФ, где указано, что доход каждого родителя не облагается налоговым вычетом, с месяца рождения третьего ребёнка.

На кого распространяется закон о стандартных вычетах

Человек должен иметь доходы, облагающиеся по 13% ставке, чаще всего это заработная плата каждого из супругов. Ежемесячные налоговые льготы распространяются на:

  • родителей в браке;
  • опекунов и попечителей;
  • усыновителей и приемных родителей — на обоих супругов.

То есть на льготы могут рассчитывать родители, которые материально обеспечивают своих детей.

Размер возмещения

Есть правила, согласно которым за каждого по очередности ребенка родителям ежемесячно начисляется разная сумма.

  • 1 400 рублей за первого и второго.
  • 3 000 рублей за третьего и последующих.

Закон имеет свои коррективы. Если ребенок несовершеннолетний и является инвалидом любой группы, также если ему нет 24 лет и он учится на дневном отделении высшего учебного заведения и при этом имеет инвалидность первой или второй группы, то родителям полагается 3 000 рублей ежемесячно вне зависимости от того, каким по счёту он родился.

Нюансы при расчете

При расчете размера субсидий, во внимание берется общее количество детей в многодетной семье.

https://www.youtube.com/watch?v=gNEJHrlPoOg

Если ребёнку больше 18 лет и он не имеет группу инвалидности, то первым ребенком автоматически начинает считаться самый старший, которому ещё нет 18 лет.

Допустим, в семье трое детей: две дочери 14 и 27 лет и сын 12 лет. В таком случае размер льготы будет равен 4 400 руб. (1 400 рублей на несовершеннолетнюю дочь плюс 3 000 рублей на 12-летнего сына).

Эти детали указаны в Письме ФНС России от 23.01.2012 г. № ЕД-4-3/781.

Льготы по НДФЛ на детей-инвалидов

Независимо от того, какой по счёту ребёнок, если ему присвоили степень инвалидности, значит родители вправе получать за него 3 000 рублей каждый месяц. Это обычный вычет, то есть дополнительно сумма на него как на первого или второго, не предоставляется.

В законе есть дополнительный пункт, подтверждающий это.

  • В семье трое детей.  Первый из них — инвалид. В таком случае семья будет получать 7 400 рублей налоговых льгот каждый месяц (по 3 000 рублей за первого и третьего плюс 1 000 рублей за второго).
  • Аналогичная ситуация, но с другой очерёдностью: инвалидом родился третий ребенок. В таком случае сумма ежемесячного налогового вычета составит 5 800 рублей (по 1 400 рублей за первого и второго плюс 3 000 рублей за третьего). Фактически, инвалидность ребенка в данной ситуации никак не влияет на сумму налоговых льгот.

Можно буквально истолковать ст. 218 НК РФ, исходя из которой при рождении единственного ребенка-инвалида, вычет на него должен рассчитываться следующим образом: 1 400 руб. как на ребенка из многодетной семьи плюс 3 000 руб. как на инвалида.

Но в определенных ситуациях этот пункт закона только усиливает неравенство и может привести лишь к судебному спору. Если разобраться по сути, то каждую ситуацию нужно рассматривать в отдельности.

Какие семьи вправе получать вычет

Налоговый вычет полагается семьям с доходом не выше 280 000 рублей, а также:

  • льготы полагаются обоим родителям;
  • разведенным супругам, которые платят алименты или по-другому официально материально поддерживают детей;
  • если один из приемных родителей отказывается от своей доли налогового вычета, другой может получать двойную льготу.

Когда налоговую базу уменьшают

Налоговый вычет предоставляют в следующих случаях:

  • с месяца рождения третьего малыша;
  • с начала месяца, в котором были официально подписаны документы об усыновлении;
  • с момента подписания договора о передаче ребенка на воспитание другой семье;
  • до конца обучения старшего ребенка, если при этом у родителей осталось меньше троих детей — льготы прекращаются с месяца, в котором студент заканчивает учебное заведение, если учился на дневном отделении. При заочном обучении льготы прекращают поступать с первого месяца учебы (исключение составляют дети с инвалидностью);

Родители будут обеспечены льготами весь период обучения студента, включая академический отпуск.

Льготы прекращают начислять с момента расторжения договора о передаче ребенка на чье-либо попечительство либо в случае смерти одного из детей.

Документы для оформления

Если налогоплательщик меняет место работы, то налоговые вычеты начисляются в соответствии с новой работой начиная с первого месяца его трудоустройства. Размер доходов подтверждается соответствующей справкой, которую налогоплательщик обязан предъявить налоговой службе.

Если у родителей проблемы с налоговой документацией — например, долги, то вычет не предоставят.

Пакет документов для налоговых льгот:

  • справка о доходах
  • свидетельство о рождении (или документы, подтверждающие усыновление, опекунство);
  • свидетельство о регистрации брака;
  • документы, подтверждающие инвалидность;
  • справка из Вуза (для совершеннолетних);
  • если родители в разводе и один из них выплачивает алименты, должна быть официально заверенная справка, подтверждающая это;
  • также в случае развода должно быть заявление родителя, который не живет с детьми, о том, что он также материально обеспечивает детей (когда нет официально предоставляемых алиментов).

Если сумма вычета меньше положенной

Бывают случаи, когда на протяжении налогового периода родители получают недостаточную сумму налогового вычета или не получают ее вовсе. В таких ситуациях нужно обратиться в налоговую службу.

Чтобы получить недостающую сумму, требуется подать следующие документы:

  • заявление формы 3-НДФЛ — это декларация о доходах за год, в котором вы не получили достаточную сумму налоговых льгот или вовсе остались без них;
  • копии документов, которые подтверждают право на льготы;
  • копии паспорта и идентификационного кода налогоплательщиков;
  • заявление о том, что вы хотите получить недоплаченные деньги на банковскую карту;
  • справку формы 2-НДФЛ — это еще одна справка о годовых доходах, в которой требуется указать практически те же данные, что и в 3-НДФЛ.

Документы должны проверить в течение трех месяцев после подачи, через месяц после проверки на счет поступят деньги. О необходимости камеральной проверки документов налоговой службой указано в п. 2 ст. 78 НК РФ.

Дополнительные льготы для многодетных

Кроме основной суммы льгот многодетным родителям могут быть предоставлены дополнительные финансы.

Например, в случае покупки нового жилья. Повторное предоставление налогового вычета подтверждает пп. 2 п. 1. ст. 220 НК РФ, в котором сказано, что налогоплательщик вправе рассчитывать на имущественные налоговые льготы в размере расходов на строительство или покупку новой квартиры/дома в России.

Закон также действует при покупке одной или нескольких комнат, земельного участка и на погашение денежного кредита, если он был оформлен в российском банке и уже является израсходованным на покупку жилья.

Согласно пп. 11. п. 3 ст. 220 НК РФ, этой льготой многодетная семья вправе воспользоваться только один раз.

Транспортный налог многодетным семьям

В федеральных законах нет информации о предоставлении льгот или об освобождении от налогов членов многодетных семей в период выплаты кредита на дом, взятый в ипотеку.

В некоторых регионах страны областях отдельно действуют налоговые вычеты для многодетных семей на транспорт и земельные участки.

Источник: https://vse-posobia.ru/mnogodetnym-semyam/nalogovye-vychety/

Ссылка на основную публикацию