Берется ли подоходный налог с алиментов

Как начисляются алименты – порядок, перевод взыскателю, основные нюансы.

Законодательством РФ установлено, что каждый родитель обязан обеспечивать своего ребенка, пока он не дорастет до 18-тилетия.

Если малыш живет только с одним членом семьи, второй должен предоставлять материальную помощь для его содержания. На практике чаще дети остаются с мамами, поэтому алименты взимаются с отца.

Получателей интересует, когда удерживают алименты, до начисления налога или после него.

НДФЛ: определение

Берется ли подоходный налог с алиментовСемейный кодекс РФ в статье 82 гласит, что любые удержания на детей производятся только после снижения суммы на величину НДФЛ. В первую очередь бухгалтер вычитает от заработной платы налог. Потом от оставшейся суммы рассчитывает величину алиментов на содержание ребенка.

Подоходный налог –  пошлина, которой облагаются доходы физлиц. Его фиксированная величина составляет 13%. НДФЛ изымают из официального заработка сотрудника. Налог платится со всех видов доходов, которые получил гражданин в календарном году – заработной платы, авансов, премий, средств от продажи имущества, подарков, выигрышей, больничных.

Когда удерживаются алименты: после вычета НДФЛ или до

Поэтому прежде чем вычислять сумму выплат, бухгалтер рассчитывает налог, на сумму которого уменьшится база. Она будет являться основой для определения алиментов.

Если организация возвращает излишки НДФЛ

В этой ситуации проводят перерасчет алиментных удержаний. Тогда с суммы возвращенных денег также начисляют выплаты. Из той части заработка, которая осталась после вычета пошлины, удерживается сумма, прописанная в исполнительном листе.

Исполнительные листы

Берется ли подоходный налог с алиментовУдержание средств из доходов производится со дня получения Постановления. Необходимо передать лист в бухгалтерию до начисления зарплаты и ее выдачи. Если исполнительный документ был получен после выплаты денег за тот период, в котором должно произойти взимание, то это делают в следующем отчетном периоде.

Порядок исполнения удержаний указан в ФЗ № 229: в статье 111 содержится информация, что из дохода работающего алиментщика сначала взимают налог, затем удерживают все задолженности, начиная с первоочередных.

Как взимаются с начисления за минусом НДФЛ

Для сотрудников, имеющих одного, двух или более несовершеннолетних детей (в отдельный случаях до исполнения ими 24 лет), указанные ниже.

Главное условие для вычета – дети будут обеспечены алиментщиком установленной суммой. Выплата удержаний должна проводиться ежемесячно в полном размере. Налоговая компенсация увеличивает выплату на руки сотруднику и сумму обеспечения на ребенка.

Погашение долгов первой очередности

Если на сотрудника поступает сразу несколько исполнительных листов, то бухгалтер должен определить порядок погашения задолженностей.

Законодательные акты указывают, что сначала снимают сумму для расчета с первоочередными долгами. Алименты входят в эту группу. Сюда же относятся требования по моральному вреду, компенсация в связи с гибелью кормильца.

Затем происходит взимание средств, относящихся ко второй очередности – это госдолги.

Почему не платятся налоги с НДФЛ

НДФЛ — подоходный налог, который подлежит уплате физическими лицами. Однако, из общего правила есть целый ряд исключений.

Облагаются ли налогом алименты на ребенка

Алиментные выплаты не облагаются подоходным налогом (п.7 ст. 217 НК РФ). Это обусловлено тем, что обеспечение не считается доходом работника. Суммы необходимы для обеспечения ребенка родителем, который ушел из семьи.

Помимо этого алиментщик уже уплатил налоги с зарплаты — с него вычли НДФЛ.

Удержание и перечисление алиментов

Берется ли подоходный налог с алиментовАлиментные платежи — камень преткновения во многих разведенных семьях, поскольку в отсутствие ушедшего члена семьи содержание  находящегося на иждивении лица становится непосильной ношей. На этом фоне поступление даже небольшой, но регулярной ежемесячной выплаты помогает ситуации не становиться критической.

Порядок удержания

Бухгалтер фирмы, где трудоустроен алиментщик, осуществляет удержание суммы. Основанием служит исполнительный лист.

Алгоритм совершения процедуры:

  1. Сотрудник рассчитывает весь заработок сотрудника за месяц, в том числе премии.
  2. Проводится удержание подоходного налога.
  3. Осуществляется вычитание выплат в том объеме, который написан в листе.
  4. Перечисление средств происходит в течение трех суток со дня выдачи дохода алиментщику.

Как при добровольно составленном соглашении, так и в случае принуждения, предусмотрено три варианта определения величины обеспечения на ребенка. Существуют нормы права:

  1. Статья 81 СК РФ гласит, что можно выбрать расчет платежей в виде доли. На одного ребенка установлено 25%. 33,33% выплачивается для двух несовершеннолетних детей. Половина от всего дохода предназначена взыскателю, оставшемуся с тремя и более малышами.
  2. Статья 83 СК определяет второй способ, гласящий, что обеспечение устанавливается в виде конкретной суммы. Наименьший размер связан с величиной МРОТ.
  3. Третьей формой взыскания платежей является совмещенный вид, при котором начисления с одной части заработка производятся в форме доли, с другой – в установленной сумме.

Как начисляются удержания взыскателю

Когда расчет совершен, стоит уточнить, каким способом перечислить денежные средства. Возможны следующие варианты:Берется ли подоходный налог с алиментов

  • перевод через почту;
  • выдача напрямую в руки взыскателю;
  • перевод обеспечения на карту любого банка;
  • передача денег через судебных приставов.

Код вычета алиментов в справке 2-НДФЛ

Все доходы, полученные физлицом, отражаются в справке. В строке содержатся вознаграждения. Также бухгалтерский сотрудник указывает код вычета удержания алиментов и перевода НДФЛ в госказну. При заполнении документа учитывают следующие моменты:

  • алименты относятся к части официально заработанных средств сотрудником, они входят в общий код 2000;
  • из суммарной части дохода вычитают налог в размере 13%.

Помимо этого, алименты не являются источниками для исчисления подоходного налога.

Льгота по НДФЛ, если работник платит алименты

Берется ли подоходный налог с алиментовАлиментные неплатежи давно стали глобальной социальной проблемой. Поскольку основным кормильцем в семье, как правило, является отец, с его уходом оставшиеся члены семьи теряют былой уровень материального благополучия и имеют все шансы скатиться по социальной лестнице. Именно для предотвращения массового обнищания населения, повышения социальной напряженности, на основе зарубежного опыта в российском законодательстве появилось понятие — налоговые льготы.

Как высчитываются от уплаты налогов

Согласно Налоговому кодексу, налогоплательщикам, имеющим детей, положены налоговые вычеты:

  • при наличии 1 и 2 детей на каждого из них предусмотрела компенсация в размере 1400 руб.;
  • на третьего малыша и последующего выплаты составят 3000 руб.;
  • на ребенка-инвалида вычет равен 3000 рублей;
  • на ребенка, который обучается очно, в возрасте до 24 лет положены вычеты 3000.

Спорные моменты

Стоит обозначить некоторые моменты:Берется ли подоходный налог с алиментов

  1. Алименты не исчисляются с командировочных, подъемной части выплат, когда работник переводится, отправляется в другой район, дотаций, выплачиваемых при свадьбе, рождении ребенка, в случае смерти близкого.
  2. Если алиментщик не работает, это не является поводом к отклонению от уплаты платежей. Это ярко отражено в статье 80 СК. Обеспечение устанавливается в виде фиксированной суммы. По исковому документу можно добиться взыскания с неуплатчика денежных средств.
  3. Суммарная задолженность рассчитывается за последние три года, которые предшествовали дате выхода судебного постановления. При заключении между разведенными родителями соглашения, исчисление происходит согласно прописанным в нем пунктам.
  4. Существуют ситуации, при наступлении которых можно попросить больше денег у плательщика: серьезное заболевание, требующее дорогостоящего лечения, покупки медикаментов, операции, травмы малыша.
  5. Если отцом ребенка является иностранец, то потребовать выплат средств можно в судебном порядке через приставов.

Если родители не в разводе и полноценно растят и воспитывают ребенка, вопроса о порядке начисления и удержания алиментных выплат не встает. В материале подробно описаны моменты расчета и перевода платежей на ребенка.

Источник: https://propravo.guru/alimenty/kak-uderzhivayutsya-alimenty.html

Особенности налогообложения алиментного дохода

Берется ли подоходный налог с алиментов

Бракоразводный процесс – это совокупность процедур, связанных с прекращением официальных отношений, определением порядка проживания несовершеннолетнего, разделом имущества и назначением алиментных отчислений. Наиболее частым вопросом, задаваемым по части последнего, выступает: облагаются ли алименты подоходным налогом? Плательщику и получателю алиментных обязательств необходимо знать, имеют ли они возможность рассчитывать на беспроцентный перевод средств или же придется все-таки раскошелиться на лишних 13% налогового сбора.

Перечень доходов, учитываемых при определении размера алиментов

Специальный перечень источников денежных средств, утвержденный правительством РФ в 1996 году, включает:

  • заработную плату;
  • вознаграждение за замещение каких-либо иных должностей в определенный срок;
  • материальные выплаты работникам муниципальных служб;
  • гонорары сотрудникам СМИ;
  • надбавки за повышение квалификации;
  • все виды премий;
  • выплаты для работников организаций здравоохранения;
  • компенсация работнику за потерю трудоспособности;
  • прибыль от предпринимательской деятельности;
  • отпускные выплаты;
  • пенсии и стипендии;
  • пособия по безработице.

Берется ли подоходный налог с алиментов

Не подлежат учету во время определения величины алиментных обстоятельств следующие категории доходов граждан:

  • авансовые платежи;
  • командировочные средства;
  • вознаграждения за перевод сотрудника;
  • единоразовая целевая помощь работнику;
  • материальное возмещение за ремонт рабочего инструментария;
  • материальная помощь, выдаваемая по случаю получения производственной травмы;
  • алиментные обязательства на другого несовершеннолетнего.

Облагаются ли алименты подоходным налогом: информация из НК РФ

Первым документом, в который стоит заглянуть в поисках ответа на вопрос, берется ли подоходный налог с алиментов, выступает налоговый кодекс РФ. Конкретно в статье 217 данного законодательного документа перечислен список доходов граждан, с которых не удерживается налоговый сбор в пользу государства.

Таким образом, пункт 5 статьи 217 предусматривает, что налоги не нужно платить на следующие виды алиментных обязательств:

  • содержание несовершеннолетних детей;
  • содержание бывшей супруги, воспитывающей ребенка до трех лет;
  • содержание родителей или других близких родственников.

Из текста НК РФ очевидно, что ни получатель, ни плательщик алиментных отчислений не обязаны дополнительно уплачивать 13% НДФЛ.

Подоходный налог и алименты: расчет платежа

Согласно статье 99 закона об исполнительном производстве, расчет величины алиментных отчислений осуществляется по следующей схеме:

  • работодатель удерживает налоги с заработной платы;
  • после уплаты налогов рассчитывается размер обязательств;
  • рассчитанная сумма перечисляется на счет получателя обязательств посредством способа, оговоренного в судебном приказе или добровольном соглашении сторон.

Другими словами, невозможно удержать денежные средства из зарплаты, рассчитанной до уплаты налогов. Данная особенность обусловлена тем, что фактически гражданин не получает на руки суммы, указанной в ведомости о заработной плате.

Пример расчета платежа с учетом налогов и вычета

Приведем простейший пример расчета размера алиментных обязательств:

Сергей С. получает в организации ООО Пример заработную плату в размере 50000 российских рублей. У Сергея имеется один несовершеннолетний ребенок, которому он должен предоставить установленное законом содержание.

Таким образом, размер налога на ЗП составит: 50000 размер ЗП – 1400 налоговый вычет * 0.13 с учетом НДФЛ = 6318 рублей. После выплаты налогов Сергею С. предстоит перечислить своему чаду содержание в размере: (50000 – 6318)*0.

25 = 10920.5 рублей.

Налоговый вычет при оплате алиментных обязательств

Стандартные вычеты, предоставляемые государством, также касаются и плательщиков алиментов. Если у отца или матери имеется документальное подтверждение факта наличия ребенка, нуждающегося в регулярном содержании, то их работодатель обязательно учтет данный факт при расчете удерживаемой с зарплаты налоговой суммы.

В общем случае размер налогового вычета составляет:

  • 1400 рублей на первое и второе чадо;
  • 3000 рублей на третьего и остальных детей;
  • от 6000 до 12000 рублей на несовершеннолетних, признанных инвалидами.

Берется ли подоходный налог с алиментов

Важно! Вилка в последнем пункте обусловлена наличием или отсутствием кровного родства между плательщиком и получателем. То есть, если ребенок является родным алиментщику, то последнему положен вычет в размере 12000 рублей. Если же отец усыновил чадо-инвалида, то по закону он имеет право претендовать на вычет в размере 6000 рублей.

Источник: https://razvod-guru.com/alimenty/oblagayutsya-li-alimenty-podohodnym-nalogom.html

Облагаются ли налогом алименты: вычеты, пример расчетов

Любые доходы физических лиц в Российской Федерации облагаются налогом, размер которого составляет тринадцать процентов. Алименты – это выплаты, которые совершает одна из сторон в адрес той стороны, которая уполномочена на получение данных средств. При этом облагаются ли налогом алименты или нет, урегулировано на законодательном уровне.

Читайте также:  Как проходит суд по алиментам

Закон об алиментах и налогах

Вопросы, касающиеся налогообложения разъяснены в Налоговом кодексе Российской Федерации. В ст. 217 настоящего нормативно-правового акта, в пункте 5 указано, что алименты являются видом дохода, который не подлежит обложению налогом. При этом получатель алиментов может иметь статус налогоплательщика и, на основании других определяющих характеристик, уплачивать налоговую ставку.

В некоторых случаях, при просрочке алиментных платежей, может быть начислена неустойка. Если эта задолженность выплачивается, то на нее налогообложение также не распространяется.

Почему не нужно платить налоги с алиментов

Алименты, полученные налогоплательщиком, не подлежат вычету налога, так как фактически не являются доходом получателя. Это объясняется тем, средства, выделяемые на погашение алиментов, берутся только из прибыли плательщика.

Берется ли подоходный налог с алиментов

Плательщик так же не платит налог по алиментам. При начислении его заработной платы, происходит вычет налоговой ставки в 13%. Из остатка средств и выделяются деньги на погашение алиментных обязательств.

Высчитывают ли подоходный налог с алиментов

Чтобы обеспечить собственную финансовую стабильность, некоторые получатели хотят понять: удерживается ли НДФЛ с алиментов. Законодательство определяет алименты, как средства, не подлежащие налогообложению. Процент не исчисляется из них ни до передачи получателю, ни после получения.

Все налоги для физических лиц начисляются только на официальную заработную плату. По факту работник получает сумму, из которой уже вычтены все налоги. Только после этого, из оставшихся средств, производится отчисление алиментов.

Удержание алиментов и перечисление взыскателю

Размер алиментов, на основании исполнительного производства, может быть определен в виде фиксированной суммы. Это применимо в тех случаях, когда плательщик не имеет официально зарегистрированного дохода. Величина платежей устанавливается с учетом регионального коэффициента прожиточного минимума для населения.

Если алиментщик трудоустроен, то к нему применяются формы расчета, зависящие от количества детей:

  • Один ребенок – 1,4 зарплаты;
  • Два ребенка – 1,3 дохода;
  • Три и более – 1,2 часть.

Берется ли подоходный налог с алиментов

Пример расчета алиментов после удержания НДФЛ

Пример: гражданин, имеющий алиментные обязательства, получает зарплату в 40 т.р. Суд постановил удержание платежей в виде 1/4 от прибыли.

Расчет алиментов будет производиться только после того, как из всей суммы будет вычтен подоходный налог 13%. В таком случае чистый доход гражданина составит 34 800 т.р. Именно из этих средств и будет отнят коэффициент по алиментам – одна четвертая. 34 800 делится на четыре части, одна из которых (8 700 р.) и будет составлять ежемесячный платеж.

Стандартный вычет для алиментщика

В отношении плательщика алиментов может быть инициирован стандартный вычет. При наличии одного или двух детей, в отношении которых осуществляются выплаты, алиментщик может получить вычет в размере 1 400 рублей.

Если годовой доход плательщика превышает 280 т.р. то стандартный вычет не может быть начислен.

Какие еще проводят вычеты

Налоговый вычет также предоставляется при наличии трех или более детей. В таком случае его размер составляет 3000 р. На величину вычета может повлиять и состояние здоровья ребенка. Если он инвалид, то вычет исчисляется в двукратном или большем размере. Сумма вычета и её фактическое начисление напрямую зависит от степени родства ребенка и лица, выступающего в качестве его попечителя.

Вычет не предоставляется в виде индивидуальной твердой денежной суммы. Он лишь учитывается при расчете алиментов. Сумма вычета сохраняется за плательщиком.

Источник: https://rualimenty.ru/oblagayutsya-li-nalogom-alimenty/

Подоходный налог удерживается с алиментов

Одним из видов налогов, которые взимаются в Российской Федерации с её граждан, а также иностранных лиц, получающих доходы на её территории, является НДФЛ, или подоходный налог. Он берётся с различных категорий заработка, имеющих как денежную, так и натуральную форму. Это могут быть:

  • зарплата;
  • премия;
  • больничный;
  • гонорар;
  • выигрыш;
  • подарок;
  • доход от продажи.

НДФЛ рассчитывается в процентах к совокупному доходу, полученному в течение календарного года нарастающим итогом. В отдельных случаях Налоговым кодексом РФ предусмотрены вычеты, а также поступления, которые базой для НДФЛ не являются.

Основная ставка подоходного налога в РФ равна 13%. Но существуют и другие её размеры, соответствующие различным видам доходов и статусам налогоплательщиков.

Так, если лицо является налоговым резидентом, для него, как правило, предусматриваются более низкие ставки. Налоговые резиденты – это физлица, которые по факту пребывают в России не меньше, чем 183 дня (календарных) в продолжение 12 месяцев, идущих друг за другом. При этом гражданство РФ, иностранное или его отсутствие не влияют на приобретение статуса резидента.

В основном НДФЛ начисляется и направляется в бюджет из заработной платы по месту работы. Здесь предприятие выступает в качестве налогового агента. Если доход получается от реализации имущества, требуется самостоятельно заполнить и подать декларацию в налоговые органы.

Что сначала высчитывают подоходный налог или алименты?

В случае принятия судебного постановления о взыскании алиментов по месту работы должника направляется исполнительный документ с предложением, в котором указываются размер и периодичность их удержания, а также задолженность по ним в твёрдой денежной сумме если имеется. В организации он регистрируется не позднее дня, следующего за днём поступления, и передаётся ответственному лицу бухгалтерии под расписку.

Бухгалтерия также регистрирует данный документ в специальном журнале или картотеке и в трёхдневный срок извещает судебного исполнителя о его поступлении, направив обратное уведомление. Следует отметить, что законодательством предусмотрена ответственность за утрату исполнительных документов, поэтому в организации должен быть установлен чёткий порядок их хранения.

Если работник желает уплачивать алименты добровольно без наличия исполнительного документа , он вправе обратиться в администрацию по месту работы с письменным заявлением об удержании алиментов и об их выплате или переводе по почте лицу, указанному в заявлении.

Таким образом, письменное заявление работника, как и исполнительный документ, является для нанимателя основанием для удержания алиментов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Как определить базу для удержания алиментов — после вычета суммы военного сбора или до? ОТВЕТ: Перечень видов доходов, которые учитываются при определении размера алиментов на одного из супругов, детей, родителей, других лиц, утвержден постановлением КМУ от Удержание алиментов проводится с суммы заработка, который принадлежит лицу, уплачивающему алименты, после удержания из этого заработка налогов п.

О том, что взыскание алиментов осуществляется из суммы заработка плательщика алиментов после удержания с него обязательных налогов, свидетельствует и п.

VII Инструкции по организации принудительного исполнения решений, утвержденной приказом Минюста от В последнем указывается , в частности, что расчет задолженности по уплате алиментов должен содержать сумму заработной платы и прочих доходов должника, оставшейся после удержания налогов. Поэтому алименты удерживаются из суммы, оставшейся после вычета НДФЛ и военного сбора.

Такую же точку зрения высказала и ГФС в письме от Однако убеждены, что, подход фискалов остается неизменным, ведь ч.

В общий месячный годовой налогооблагаемый доход налогоплательщика не включаются алименты, выплачиваемые налогоплательщику в соответствии с решением суда или по добровольному решению сторон в суммах, определенных согласно СКУ , за исключением выплаты алиментов нерезидентом независимо от их размера.

Итак, алименты не являются объектом обложения военным сбором. Работнику за полностью отработанный апрель года начислили зарплату в размере грн. Базой для удержания алиментов будет сумма зарплаты, оставшейся после проведения всех обязательных удержаний:.

Таким образом, базой для удержания алиментов будет сумма зарплаты, которая остается после вычета всех причитающихся платежей в бюджет , то есть НДФЛ и военного сбора. О проекте Редакция Партнерство Акции Цена. Искать расширенный поиск. Подписаться войти.

Аналитические материалы Новости и события. Онлайн- сервисы Календарь бухгалтера. Аналитические статьи. Как удерживать алименты после введения военного сбора. Последние поступления.

Новости Напомним В общий месячный годовой налогооблагаемый доход налогоплательщика не включаются алименты, выплачиваемые налогоплательщику в соответствии с решением суда или по добровольному решению сторон в суммах, определенных согласно СКУ , за исключением выплаты алиментов нерезидентом независимо от их размера.

Пример Работнику за полностью отработанный апрель года начислили зарплату в размере грн. Материалы по теме. Аналитические материалы. Можно ли алименты выплачивать не бывшей жене, а непосредственно ребенку. Отец ребенка хочет выплачивать алименты не своей бывшей жене, а напрямую ребенку.

Предусмотрена ли такая возможность действующим законодательством? Алименты на детей: особенности удержания, выплаты и отражения в учете.

В статье рассказывается о порядке удержания алиментов на ребенка, способах их удержания, сроках выплаты, размере, доходах, с которых проводят удержание, особенностях их отражения в бухгалтерском и налоговом учете.

Нормативные документы. Игрушки Подписаться. Служба технической поддержки. Все права защищены. Какое-либо использование полностью или частично такой информации допускается только с письменного согласия редакции. Ответственность за содержание и точность изложенных фактов возлагается на авторов.

Редакция может не разделять точки зрения авторов. Редакция оставляет за собой право редактировать материалы.

Для иллюстрирования материалов и создания графических объектов и рекламных макетов используются фотоизображения и иллюстрации Getty Images. Сначала – налог, потом алименты. С В силу п.

Таким образом, при расчете размера задолженности по алиментам суммы подоходного налога подлежат учету в случае, если указанный налог был удержан с должника.

Согласно п. При поступлении на предприятие исполнительных документов бухгалтерия обязана произвести соответствующие удержания. О том как при этом происходит начисление алиментов — до обложения заработка их плательщика НДФЛ — тема сегодняшней статьи.

Сторонам алиментных правоотношений тоже интересно, облагаются ли алименты подоходным налогом. Плательщик тоже желает знать, не удержат ли с него что-то дополнительно, какой-нибудь налог вместо получателя средств. Спасибо за внимательность. Опечатка уже отправлена нашим редакторам. Безусловно, как и любое другое поступление материальных средств, алименты можно считать доходом лица.

У многих граждан в этой связи возникает вопрос относительно обязанности уплачивать налог с денежных сумм, получаемых в качестве алиментов. Но ая статья Налогового кодекса исчерпывающе перечисляет те виды доходов, которые от налогообложения освобождаются.

В пункте 5 данной статьи указываются и алименты, получаемые налогоплательщиком. Таким образом, вне зависимости от того, преследуется ли цель содержания детей, родителей или супруга, алименты никогда не облагаются налогом. Некоторые ошибочно полагают, что в ситуациях, когда алименты удерживаются из официальной зарплаты ушедшего из семьи родителя, с них все же вычитается подоходный налог.

Однако механизм уплаты алиментов в подобном случае состоит из следующих этапов:. Подробнее о порядке расчета алиментов из заработной платы. Однако в ряде нестандартных ситуаций у бухгалтеров с этим возникают проблемы.

Кроме того, вопросы вызывает сам порядок расчета алиментов у должника до вычета НДФЛ или после , расчет НДФЛ при удержании алиментов с материальной выгоды или если должник пользуется имущественным налоговым вычетом, положен ли работнику, уплачивающему алименты, стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка.

Алименты рассчитываются и удерживаются из зарплаты иных доходов работника-должника только после того, как удержан НДФЛ. На это указано в ч. У работника на основании решения суда из заработной платы ежемесячно удерживаются алименты на ребенка. Какая сумма зарплаты указывается в налоговом расчете по ф.

Читайте также:  Взыскание алиментов с ип на упрощенке в 2020 году

Однако, независимо от варианта их уплаты, сумма алиментов не облагается НДФЛ и военным сбором на основании пп. Получать новые комментарии по электронной почте. Вы можете подписаться без комментирования. Оставить комментарий.

Сначала высчитывается подоходный налог или алименты. Вопросы налогообложения всегда интересны каждому.

ОТВЕТ: Перечень видов доходов, которые учитываются при определении размера алиментов на одного из супругов, детей, родителей, других лиц, утвержден постановлением КМУ от.

Далее высчитывается сумма налогов, с учетом всех налоговых вычетов. Сначала будет рассчитываться налог, а потом — будут. Материалы из раздела Банковское право. Какие документы необходимо посмотреть при покупке квартиры вторички.

Тарифные ставки медработников в году. В новых джинсах образовалась дырка как вернуть магазин. Мировое соглашение алименты в твердой сумме образец. Как посмотреть если ли долг по кридитам сбербанкам. Купил обувь хочу вернуть что делать. Комментариев: 1. Я, вам завидую. Ваш блог намного лучше по содержанию и дизайну чем мой. Кто вам дизайн делал?

Ваш комментарий появится после проверки. Новое в разделе. Ваш персональный юрист. Интернет-журнал, посвященный бытовым правовым вопросам. Мы ставим перед собой простую цель: бесплатно, достоверно и простым языком ответить на большинство правовых вопросов, возникающих в повседневной жизни. Открытая база данных росреестр собственники квартир 5. Адвокаты в бресте бесплатно 5.

Заявление об изменении порядка исполнения решения суда 3.

Что такое подоходный налог с заработной платы, от чего зависит

Основным прямым налогом, удерживаемым с вознаграждения за труд, является НДФЛ. Порядок расчета и актуальные ставки зависят от налогового статуса, то есть резиденства или нерезидентсва получателя дохода.

Так, налоговым резидентом является работник, который за последний год находился в России более 183 календарных дней, а нерезидентом, соответственно, тот, кто пребывал на российской территории меньше указанного срока.

Уезд из страны для лечения или обучения на срок до 6 месяцев прерыванием пребывания не считается.

Статус требуется уточнять в конце отчетного периода ввиду возможности его изменения.

Облагаются подоходным налогом?

Первым делом определимся с понятиями. В настоящей статье уже использовано два варианта названия одного и того же платежа:

  • НДФЛ – налог на доходы физических лиц;
  • подоходный налог.

Стоит понимать, что это вовсе не два разных платежа в государственный бюджет. Это синонимы. Наименование НДФЛ используется в официальных документах. Подоходный налог – это термин, который более широко распространен в народе. Поэтому не стоит отдельно говорить о том, удерживается ли НДФЛ с алиментов и берется ли подоходный налог.

Практика показывает, что бухгалтерии организаций, сами плательщики и получатели алиментов не перечисляют в пользу государства 13% с алиментных платежей. При этом никаких нарушений действующего законодательства не усматривается. Почему?

В ст. 217 НК РФ прямо указано: алименты – не облагаются налогами. Речь идет не только о выплатах на ребенка, но и о следующих перечислениях:

  • в пользу супруги или бывшей жены;
  • родителям;
  • иным родственникам, имеющим, согласно семейному законодательству, право на получение средств на собственное содержание.

Таким образом, все передаваемые плательщиком средства переходят получателю в полной сумме, из неё не «вырываются куски».

Каков размер налога на доходы?

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ, подоходный налог) – это вид прямого удержания с доходов лица в России. Его ставка составляет 13%.

При исчислении налога могут использоваться различные вычеты, в том числе вычеты на детей.

То есть, например, если работник получает зарплату в размере 20000 рублей, то 13% удерживают не с этой суммы, а сначала уменьшают её на сумму вычета, а потом уже умножают на 0,13.

Если алиментщик работает по трудовому договору, то сумма налога высчитывается и удерживается бухгалтерией. Если имеются другие источники доходов, то необходимо подавать декларацию в органы ФНС самостоятельно. За неподачу декларации о доходах предусмотрен штраф. Кроме того, у налоговых органов имеется полное право взыскать недоимку по налоговым платежам.

С каких доходов берутся алименты?

Порядок присуждения алиментов, их начисление и особенности перечисления регламентированы законом РФ. Если при расторжении брака родители самостоятельно не смогли решить финансовый вопрос содержания детей, то обращение в суд поможет в этом. Речь идет о взыскании ежемесячных платежей в судебном порядке в пользу ребенка и родителя, с которым несовершеннолетний проживает.

Алименты и НДФЛ – это актуальнейшие вопросы для тех, кто выплачивает деньги на содержание ребенка из зарплаты. По многим причинам родителям выгодно договориться по вопросу содержания детей добровольно, заключив соглашение, в котором будут указаны все условия платежей.

Если договориться нет возможности (например, один из родителей отказывается выделять деньги на воспитание или даже скрывается), то без обращения в судебный орган не обойтись. С момента вынесения судебного решения о назначении алиментов, ответчик обязан их выплачивать.

Выплаты могут взыскиваться и с обоих родителей, если они отказались от ребенка, отдав его в детский дом или же отправив на воспитание к бабушкам-дедушкам или другим родственникам.

Размер ежемесячных платежей определяется в индивидуальном порядке исходя из многих факторов, в том числе количества детей, наличия у ответчика долговых обязательств, уровня его дохода, а также других обстоятельств различного характера.

Выплаты удерживаются со всех видов дохода, в частности с:

  • заработной платы;
  • отпускных;
  • денежного содержания госслужащих и военных;
  • гонораров работников культуры;
  • оплаты за работу в особых условиях;
  • пенсий, за исключением выплат по потере кормильца;
  • стипендий;
  • компенсаций разных видов;
  • выплат по акциям и так далее.

Алименты удерживаются со всех видов доходов, которые считаются официальными, то есть речь идет только о тех, кто трудоустроен согласно действующего законодательства. Алименты могут начисляться по решению суда или по постановлению судебных приставов, официальный документ передается в бухгалтерию для расчета и перечисления выплат.

Источник: https://sno-kzngmu.ru/zakon/podohodnyj-nalog-uderzhivaetsya-s-alimentov/

Облагаются ли алименты подоходным налогом, с каких доходов исчисляют алименты?

Главная / Алименты / Облагаются ли алименты подоходным налогом?

НДФЛ – это налог, которым облагаются доходы физических лиц. Он составляет 13% от суммы дохода и удерживается из официального дохода налогоплательщика.

Получатели алиментов часто задают вопрос – являются ли получаемые ими алименты доходом?

Что говорится в законе?

Вопрос о том, облагаются ли налогом алименты, решается статьей 217 НК РФ. Данное положение определяет те виды доходов, которые не подлежат налогообложению. В п. 5 статья указывает и на получение алиментов.

В данном контексте любое удержание средств с алиментных выплат в качестве налогов трактуется как незаконное действие. Положение распространяется не только на выплаты, направляемые на содержание ребенка, но и на иные виды отчислений, включая содержание жены или родителей.

Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)

  • Уступка права требования по алиментным обязательствам возможна
  • Формула расчета неустойки и пени по алиментам: образец
  • Чем грозит неуплата алиментов в 2020 году
  • Удерживаются ли алименты с пенсии военнослужащего
  • Узнать задолженность по фамилии у судебных приставов по алиментам
  • Уменьшение задолженности по алиментам за прошедший период
  • Уплата алиментов в добровольном порядке без соглашения

В соответствии с действием статьи 217 НК РФ гражданам не нужно включать алиментные выплаты в источники доходов, с которых удерживаются налоги. Данный аспект подчеркивается и при выявлении материального достатка — к примеру, при оформлении кредита банк не учитывает получаемые заявителем алименты в качестве дохода.

Другие вопросы по теме

  • Как проходит суд по алиментам?
  • Жалоба на бездействие судебного пристава по алиментам
  • Что будет, если не плачу алименты?
  • Как взыскать неустойку по алиментам?
  • Можно ли приостановить выплату алиментов?
  • Алименты на усыновленного ребенка
  • Сколько платить алиментов, если я состою на бирже труда?
  • Как признать соглашения об уплате алиментов недействительным?
  • Подача иска на алименты в районный суд
  • Алименты в случае отказа от ребенка
  • Можно ли получить алименты за прошлые годы?
  • Можно ли продлить алименты после 18 лет?
  • Можно ли увеличить размер алиментов?
  • Обоснование расходов на ребенка для алиментов
  • Если отец не платит алименты и приставы не могут взыскать их?
  • Жена отказывается от алиментов
  • Может ли сам ребенок подать на алименты?
  • Как подать заявление на алименты на себя и на ребенка?
  • Размер алиментов на 1 ребенка, если у отца есть ещё 2 ребенка
  • Плачу алименты, но узнал, что ребенок не мой
  • Может ли родитель-пенсионер получить алименты от своих детей?
  • Как взыскать с отца алименты на ребенка, достигшего 18 лет?
  • Как получить судебный приказ на алименты?
  • Можно ли изменить размер алиментов при появлении новых детей?
  • Какие бывают виды алиментов?
  • Алименты путем принудительного установления отцовства (тест ДНК)
  • Порядок действий при взыскании алиментов через суд
  • Существует ли индексация алиментов, и как она рассчитывается?
  • Как взыскать алименты в твердой денежной сумме: можно ли получить единоразовую компенсацию?
  • Куда направлять заявление на алименты?
  • Какие существуют варианты взыскания алиментов?
  • Как оформляется добровольное соглашение о выплате алиментов?
  • Можно ли взыскать алименты, если мы с мужем еще в браке?
  • С каких доходов взимаются алименты?
  • Как взыскать алименты с бывшего супруга, который в данный момент не работает?
  • Можно ли вернуть ранее уплаченные алименты?
  • Как взыскать алименты с ИП ?
  • Как составить расписку при добровольной уплате алиментов?
  • Каков максимальный размер алиментов?
  • Исковая давность по алиментам — можно ли взыскать старые долги?
  • Положена ли выплата алиментов бывшей жене в декретном отпуске?
  • Как оформить алименты на содержание беременной женщины?
  • Как составляется возражение на алименты по исковому заявлению?
  • Плачу алименты, но есть подозрение, что они тратятся не по назначению
  • Выплата алиментов если ребенок инвалид
  • Выплата алиментов ребенку-студенту старше 18 лет
  • Как принудительно доказать отцовство для уплаты алиментов?
  • Каков размер алиментов на ребенка от первого брака, если есть ребенок от второго брака?
  • Вынесен судебный приказ на выплату алиментов — как возразить?
  • Возражение на апелляционную жалобу по алиментам
  • Когда могут удерживать алименты?
  • Оспаривание отцовства при взыскании алиментов
  • Когда может наступить уголовная ответственность за невыплату алиментов?
  • Чем грозит уклонение от уплаты алиментов?
  • Виды уголовной ответственности за неуплату алиментов
  • Размер алиментов на ребенка от второго брака
  • Порядок взыскания и размер алиментов на внебрачного ребенка
  • Взыскание алиментов на внебрачного ребенка при наличие детей
  • Уплата алиментов при лишении родительских прав
  • Удержание алиментов из заработной платы по исполнительному листу
  • Удержание алиментов из заработной платы по заявлению работника
  • Удержание алиментов с больничного листа по беременности и родам
  • С каких доходов удерживаются выплаты для алиментов?
  • Какие документы нужны чтобы подать на алименты в гражданском браке?

ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ: Однополый брак в России. Где разрешены однополые браки

Читайте также:  Освобождение от уплаты задолженности по алиментам: судебная практика

Почему налоги с алиментов не взимаются?

Анализируя отсутствие подоходного налога с алиментов, эксперты обращают внимание на принцип получения данных средств. Доход подразумевает прибыль, получаемую за проделанную работу или действия. Алименты же начисляются именно в качестве поддержки по нетрудоспособности ребенка, жены или родителя.

Для полного понимания ситуации проводят аналогию с совместным проживанием плательщика и получателя в рамках одной семьи. Если один из них передает другому средства на личные нужды из своего дохода, то такие передачи не считаются прибылью получателя и не облагаются налогом — они лишь перераспределяются между гражданами.

Аналогичная ситуация наблюдается и с начислением алиментов, с той лишь разницей, что средства передаются с определенной регулярностью по договоренности или по решению суда. Раздельное проживание при этом не выделяется обязательным.

НДФЛ с алиментов не удерживается, поскольку перераспределение средств основывается на уже рассчитанном доходе и не допускает двойного налогообложения.

Даже если плательщик не трудоустроен официально и его заработная плата не облагается налогом, подразумевается, что он сам заполняет декларацию о доходах и выплачивает положенный процент.

Важные нюансы

При назначении алиментов в твердой денежной сумме суд исходят из жизненных обстоятельств не только истца, но и ответчика. Судья в любом процессе обязан руководствоваться требованиями справедливости и разумности.

Поэтому при назначении твердой суммы алиментов принимается во внимание финансовое положение ответчика, его иждивенцы, наличие семьи и т.д.

Подоходный налог является важнейшим видом налога, поскольку им пополняется российский бюджет. Каждый гражданин РФ, некоторые категории иностранных граждан обязан уплачивать его в казну.

Но закон, тем не менее, для определенных слоев российского населения делает исключения, которые касаются выплаты не только рассматриваемого вида налога, но и иных сборов обязательного характера.

Таким образом, закон установил, что алименты не детей не могу т облагаться налогами.

Алименты считаются до или после вычета НДФЛ?

Закон об алиментах и очередности их удержания по отношению к налогам подразумевает следующий порядок расчета начисляемых средств:

  • на основании производительности и условий оплаты труда работнику рассчитывается заработная плата за установленный период времени;
  • с полученной суммы удерживается подоходный налог в соответствии с установленным по закону порядком;
  • только после удержания налога с заработной платы удерживается положенный объем средств на содержание ребенка, процент рассчитывается с оставшейся после налогообложения суммы;
  • алиментные средства перечисляются в полном объеме в соответствии с расчетным значением, все расходы по комиссиям и сборам несет плательщик — должностное лицо вправе оплачивать услуги перевода с оставшейся после удержания заработной платы;
  • при отсутствии иных отчислений плательщику выдается оставшаяся заработная плата.

В указанной процедуре удержания налогов и алиментов из зарплаты подчеркивается последовательность отчислений.

Сумма средств, направляемых на содержание ребенка, рассчитывается не от общего дохода, а от остатка после налогообложения.

Аналогичная процедура осуществляется плательщиком самостоятельно по отношению к тем доходам, которые не рассчитываются работодателем. Процентное отчисление алиментных выплат рассчитывается после уплаты налогов.

Выводы

Взыскание алиментов – это всегда неприятная процедура, предусматривающая затраты времени и сил, а при разводе родителей зачастую негативно воздействие испытывают и их дети.

Чтобы не доводить дело до суда, всегда есть возможность проявить сознательность и решить этот вопрос добровольно, заключив соответствующее алиментное соглашение.

В любом случае не следует забывать, что кроме уплаты установленных судов алиментов, к обязанностям каждого гражданина относится также и уплата налогов. Поэтому при расчете и выплатах алиментных платежей всем заинтересованным сторонам следует принимать во внимание положения налогового законодательства.

Высчитывают ли подоходный налог с алиментов

К вам как к работодателю может поступить исполнительный документ, в соответствии с которым вы должны будете удерживать из зарплаты работника алименты. Это может быть:

Это важно знать: Какие документы нужны для получения алиментов без брака

  • исполнительный лист;
  • судебный приказ;
  • нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов;

Источник: https://bogunskaia.ru/semya/platitsya-li-nalog-s-alimentov.html

Алименты удерживать до или после удержания НДФЛ

В какой момент нужно удерживать алименты на детей: до или после удержания НДФЛ?

Правильное распределение

Законодательство требует от обоих родителей обеспечивать своих несовершеннолетних детей. Когда ребенок живет с одним из родителей, то другой платит алименты на его содержание.

По практике в большинстве случаев дети остаются жить с матерью, а отец платит алименты. Но в последнее время эта тенденция не столь однозначна.

Многие отцы воспитывают детей, а мамы уплачивают сумму на их содержание.

Житейские нюансы

Для тех граждан, которые совместно воспитывают своих детей, вопрос алиментов и тонкостей их оплаты совсем не интересен. Но многие отцы, которым приходится отчислять деньги на содержание потомства, не знают, как и в каком размере нужно платить алименты. Кроме того, большую роль здесь также играют опыт и компетентность работодателя. Поэтому разберемся с этим вопросом.

Основание для отчисления алиментов

На имя сотрудника по месту его основной работы приходит предписание об удержании и перечислении алиментов через бухгалтерию предприятия. Основание может представлять собой:

  • исполнительный лист;
  • приказ суда;
  • алиментное соглашение, удостоверенное нотариально;
  • постановление исполнительного пристава.

Бухгалтеры должны знать, что алименты нужно удерживать только после удержания подоходного налога. То есть, они как бы вторые в очереди (ч. 1 ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», далее – Закон № 229-ФЗ).

Размеры отчислений

Не всегда в исполнительном документе указывают конкретный размер фиксированной суммы алиментов. Тогда горе-супругу и его работодателю следует знать, что придется платить:

  • на одного ребенка – 25 процентов от суммы насчитанного заработка без учета НДФЛ;
  • на двух детей – треть от того же дохода по таким же расчетам;
  • на трех детей и более – придется делиться половиной дохода.

Надо отметить, что некоторые личности глубоко погрязли с выплатами средств на содержание детей. Но имейте в виду, что Закон 229-ФЗ содержит жесткое ограничение: с одного человека нельзя удерживать на выплаты в счет других лиц в большем размере, чем 70 процентов его дохода за минусом подоходного налога.

Быстрое перечисление

Этот же Закон № 229-ФЗ определяет срок выплаты (перечисления) алиментов другому родителю ребенка. Он составляет три дня после начисления зарплаты и других выплат. То есть, учитывая все премии, отпускные, оплату по больничному листу.

Выгодной лазейкой для плательщиков алиментов служат командировочные начисления. Дело в том, что по закону с них алименты не удерживают, поскольку вся сумма идет на обеспечение командированного работника. В разные годы суммы командировочных были различными. Иногда их размер был значительным, когда сотрудника отправляли в длительные командировки.

Работникам выдают расчетный листок, в котором четко указаны (ст. 136 ТК РФ):

  • размер высчитанных и перечисленных алиментов;
  • подоходного налога;
  • остаток суммы, получаемой алиментщиком.

Расчеты алиментов

Алименты на 1-го ребенка

Родитель Коваленко В.П. платит алименты на одного ребенка. В мае месяце ему начислили заработок со всеми доплатами в размере 36 тысяч рублей. По закону на одного ребенка с него нужно удержать 25 процентов дохода.

Подоходный налог с 36 тысяч составляет 4680 руб. (36 000 х 13:100).

Сумма, которая остается после уплаты НДФЛ: 36 000 – 4680 = 31 320 руб. Это тот показатель, из которого рассчитывают сумму алиментов.

В нашем случае алименты на одного ребенка составят: 31 320 х 25:100=7830 руб. Эта сумма будет перечислена другому родителю в 3-дневный срок на содержание сына или дочери.

Коваленко В.П. получит зарплату за минусом подоходного налога, алиментов, других удержаний по социальному и пенсионному страхованию, профсоюзным взносам. Если не брать во внимание другие отчисления, то сумма на руки будет составлять:

36 000 – 4680 – 7830 = 23 490 руб.

Алименты на 2-х детей

Если у Коваленко В.П. двое несовершеннолетних детей, то при начислении зарплаты в 36 000 рублей он должен заплатить одну треть от суммы 31 320 рублей:

  3-НДФЛ с кодом вида дохода «06»: что нужно знать

31 320 : 3 = 10 440 руб. Такую сумму перечислят на содержание двух детей.

А работник получит на руки 36 000 – 4680 – 10 440 = 20 880 руб.

Алименты на 3-х детей

Когда у Коваленко В.П. трое детей, то он заплатит 50 процентов на алименты от суммы 31 320 рублей (при условии начисления 36 000 руб.). Итоговая сумма алиментов составит:

31 320 х 50:100 = 15 660 руб. Такую сумму удержат на трех детей.

Коваленко получит на руки:

36 000 – 4680 – 15 660 = 15 660 руб.

Подоходный вычет на детей

Алиментщик, как и любой родитель, имеет право получить налоговый вычет. На первого и второго ребенка сумма составляет по 1400 рублей. На третьего и каждого из последующих детей работающим родителям предоставят налоговый вычет по 3000 рублей. Эта сумма уже не подлежит налогообложению.

Один ребенок

В нашем случае при зарплате в 36 000 рублей при содержании одного ребенка подоходный налог берется не с указанной суммы, а с суммы:

36 000 – 1400 = 34 600 руб.

Налог из этой суммы будет равен 4498 руб. (34 600 х 13:100), а не 4680 рублей как без учета вычета.

Тогда алименты будут рассчитываться исходя из суммы 31 502 руб. (36 000 – 4498).

Сумма алиментов равна 7875,50 руб. (31 502 х 25:100).

На руки работник получит: 36 000 – 4498 – 7875,50 = 23 626,50 руб.

Сравним суммы, полученные рабочим в разных случаях: 23 490 и 23 626,50 руб.

Разница с возвратом налогового вычета составляет всего 136,50 руб. (23 626,50 – 23 490).

Таким образом, с налоговым вычетом человек получит больше на 136,50 рублей, чем без его применения.

  Утверждены новые коды доходов и вычетов для справок 2-НДФЛ

На 2-х детей

Подоходный налог высчитывается из суммы: 36 000 – 1400 х 2 = 33 200 руб.

НДФЛ берется из этой суммы и составляет: 33 200 х 13 : 100 = 4316 руб.

В первом случае без учета налогового вычета сумма алиментов составляла 10 440 руб. В нашем случае это: 36 000 – 4316 = 31 684 руб. С этой суммы берется треть. Тогда алименты составят:

  • 31 684 : 3 = 10 561,3 руб.
  • Работник получит на руки: 36 000 – 4316 – 10 561,3 = 21 122,7 руб.
  • Разница с учетом вычета и без него составляет: 21 122,7 – 20 880 = 242,7 руб.

Расчет налогового вычета на 3-х детей

  1. 36 000 – (1400 х 2 + 3000) = 30 200 руб.
  2. Налог будет составлять: 30 200 х 13 : 100 = 3926 руб.
  3. 36 000 – 3926 = 32 074 руб.
  4. Из суммы 32 074 руб. берется 50%:

32 074 х 50 : 100 = 16 037 руб. Это алименты.

На руки работник получит: 36 000 – 3926 – 16 037 = 16037 руб.

Разница составит 377 руб. (16 037 –15 660).

Эти суммы незначительны, потому многие просто игнорируют получение стандартных вычетов на своих детей.

Источник: https://buhguru.com/ndfl/alimenty-ndfl.html

Ссылка на основную публикацию